近日，新亞制程(002388.SZ)發(fā)布關(guān)于收到《中國證監(jiān)會行政許可項目審查二次反饋意見通知書》的公告，需對發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金事項的有關(guān)問題進(jìn)行回應(yīng)。但公告并未顯示具體問題。

但在二級市場上，新亞制程股價似乎未受影響。截至1月7日收盤，新亞制程已連漲7個交易日，收于9.5元/股，累計上漲15.2%。

定增收購觸摸屏公司

公開資料顯示，新亞制程擬以向李林波、冠譽(yù)投資、李林聰非公開發(fā)行185.8萬股和支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購買其持有的東莞市平波電子有限公司(簡稱平波電子)100%股權(quán)，其中以非公開發(fā)行股份方式支付的比例為88%，以現(xiàn)金方式支付的比例為12%。同時，擬向不超過10名其他特定投資者非公開發(fā)行781.61萬股募集配套資金，募資額不超過5666.66萬元。

新亞制程表示，收購?fù)瓿珊?，平波電子將與庫泰克、旭富達(dá)共同組成新亞制程的觸摸屏相關(guān)業(yè)務(wù)板塊，是原有業(yè)務(wù)的拓展和延伸，也是其在觸摸屏領(lǐng)域投資發(fā)展的重要一步。

去年10月發(fā)布的資產(chǎn)評估報告顯示，平波電子資產(chǎn)總額賬面值16,228.66萬元，負(fù)債總額賬面值8,889.19萬元，所有者權(quán)益賬面值7,339.47萬元。采用收益法的評估結(jié)果，平波電子股東全部權(quán)益價值為16,176.21萬元，最終協(xié)商確定平波電子100%股權(quán)在評估基準(zhǔn)日的作價為17,000萬元。

資料顯示，若收購標(biāo)的實現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者凈利潤低于相應(yīng)年度的利潤承諾數(shù)(2013年-2016年分別不低于2400萬元、3000萬元、3800萬元、4000萬元)，則由李林波、冠譽(yù)投資、李林聰作為補(bǔ)償責(zé)任人向上市公司進(jìn)行補(bǔ)償。

終止部分募投項目

閑置資金買辦公樓

新亞制程IPO募集資金凈額為3.89億元，其中1.46億元投向新增營銷網(wǎng)點及物流中心建設(shè)項目，選定廈門、珠海、重慶等10個城市建設(shè)營銷網(wǎng)點，2013年12月10日，新亞制程擬終止實施此募投資金項目。

公開資料中，公司稱因計劃建設(shè)的成都、無錫等營銷網(wǎng)點周邊客戶資源發(fā)生了較大的變化，繼續(xù)執(zhí)行計劃預(yù)計效果不理想，決定不再擴(kuò)大物流規(guī)模，終止新建物流中心項目的實施。截至2013年11月30日，公司已于廈門、松江、青島、珠海、重慶五處設(shè)立了營銷網(wǎng)點(其中重慶、珠海為替代原計劃的綿陽、佛山網(wǎng)點)，而成都、無錫、常熟、常州、煙臺營銷網(wǎng)點終止繼續(xù)投資建設(shè)，累計投入金額5600萬元。

值得注意的是，此項目曾經(jīng)還經(jīng)新亞制程董事會審議通過將周期延期至2013年12月31日，但在距離項目結(jié)束不到一個月便宣告終止實施。

對此，新亞制程方面稱，由于整體營銷網(wǎng)絡(luò)布局發(fā)生了改變，公司目前的物流體系基本能夠滿足公司經(jīng)營需要，項目終止不會影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營，使募集資金投向更加合理、規(guī)范，有利于提高募集資金的使用效率，符合公司和股東的整體利益，符合公司長遠(yuǎn)發(fā)展的要求。

投資者注意到，這并非公司首次變更IPO項目，另一IPO項目新亞電子制程技術(shù)中心項目的投入金額也遭縮水，由原計劃的4067.62萬元減少至1017.24萬元。

而在“新增營銷網(wǎng)點及物流中心建設(shè)項目”終止公告發(fā)布不到20天后，新亞制程發(fā)布另一則公告，擬用用閑置募集資金購買固定資產(chǎn)——辦公樓。

2013年12月27日末，新亞制程董事會通過決議，擬使用閑置募集資金約1.11億元購置2913.57平米辦公場所，并表示該舉措將有效解決辦公場地不足的問題，也將有利于公司將分散的各事業(yè)部職能機(jī)構(gòu)統(tǒng)一集中管理，提高各級工作的協(xié)同效率；同時從成本上講，房產(chǎn)折舊遠(yuǎn)低于公司現(xiàn)使用辦公場地的租金成本，即降低整體費(fèi)用支出，進(jìn)而提升公司的盈利能力，該議案尚需提交公司股東大會審議。

對于公司的上述種種行為，1月7日，本報記者致電新亞制程，但其公開電話始終無人回應(yīng)。