又一家IPO折戟企業(yè)借道被并購實現(xiàn)“曲線上市”。自從4月中旬就開始停牌的福日電子（600203）31日晚間披露了資產(chǎn)重組預案，公司擬通過發(fā)行股份方式收購深圳市中諾通訊有限公司100%股權，并募集配套資金。重組完成后，公司將快速切入世界知名通信企業(yè)的手機設計、合約制造服務領域。同時公司股票將于8月1日復牌。

公司表示，中諾通訊100%股權評估值為81373.66萬元，增值率為137.97%，雙方確認交易價格為8億元。根據(jù)方案，公司擬向交易對方合計發(fā)行9650.18萬股，發(fā)行價格為8.29元/股。同時，公司擬非公開發(fā)行股票募集配套資金不超過2.03億元，發(fā)行底價為7.47元/股。

中諾通訊主要通過提供合約制造服務和自主品牌從事通信終端的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品類型包括移動通信終端(ODM/OEM)、有線通信終端(自主品牌)、設計開發(fā)及軟件等，主要客戶包括：華為、聯(lián)想、迅銳、致遠等。自2013年起，隨著公司設計開發(fā)能力的提高和華為智能手機業(yè)務規(guī)模的快速增長，公司逐步將合約制造業(yè)務的重心轉移到ODM。

記者注意到，中諾通訊自2011年9月起接受IPO前的輔導，2012年4月向中國證監(jiān)會報送IPO申請文件，但于2013年3月向中國證監(jiān)會申請撤回IPO申請。當時公司撤回申請的原因解釋為其業(yè)績出現(xiàn)較大程度下滑。公告稱，在撤回IPO申請后，中諾通訊通過加強自主研發(fā)、資產(chǎn)并購及業(yè)務模式改造等方式，已成功轉型為移動通信終端的ODM合約制造商，設計制造能力、業(yè)務拓展能力顯著增強。

財務數(shù)據(jù)顯示，截至2014年3月31日，中諾通訊總資產(chǎn)為7.59億元，凈資產(chǎn)為3.45億元，其2012年、2013年和2014年1-3月分別實現(xiàn)營業(yè)收入6.71億元、10.16億元和2.65億元，凈利潤分別為2877.64萬元、2922.02萬元和712.49萬元。根據(jù)交易各方簽署的《盈利預測補償合同》，交易對方承諾中諾通訊2014年度至2016年度合并報表扣非凈利潤分別不低于0.8億元、1億元和1.2億元。

福日電子表示，本次交易為公司落實發(fā)展戰(zhàn)略的重要舉措，公司將以本次重組為契機，快速切入世界知名通信企業(yè)的手機設計、合約制造服務領域，推動智能手機業(yè)務的延伸和整合，以手機為主的智慧家電與通訊類產(chǎn)業(yè)將得到拓展，并有望成為公司未來盈利的重要增長點。